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INTERET.ACC

La fonction INTERET.ACC calcule les intérêts courus totaux ajoutés au prix d’achat d’un

titre et payés au vendeur lorsque le titre verse des intérêts périodiques.

INTERET.ACC(émission; premier; règlement; taux-annuel; valeur-nominale; fréquence;

base-journalière)

Â émission : date à laquelle le titre a été émis à l’origine. émission correspond à une

valeur de date/heure, la plus ancienne des dates précisées.

Â premier ordre : date du premier paiement des intérêts. premier correspond à une

valeur de date/heure et doit être postérieure à émission.

Â règlement : date de règlement de la transaction. règlement correspond à une valeur

de date/heure. La date de règlement de la transaction est généralement postérieure

d’un ou de plusieurs jours à la date de la transaction.

Â taux-annuel : taux de coupon annuel ou taux d’intérêt annuel du titre. taux-annuel

correspond à un nombre et doit être saisi soit sous la forme d’un nombre décimal

(par exemple 0,08), soit d’un pourcentage (par exemple, 8 %).

Â prix : valeur faciale (valeur nominale) ou valeur à l’échéance du titre. valeur-

nominale correspond à un nombre. En cas d’omission (point-virgule sans autre

valeur indiquée), la valeur de 1 000 est attribuée par défaut à valeur-nominale.

Â fréquence : nombre de règlements de coupons par année

annuel (1): un paiement par an.

semestriel (2): deux paiements par an.

trimestriel (4): quatre paiements par an.

Â base-journalière : argument facultatif indiquant le nombre de jours par mois et de

jours par année servant aux calculs.

30/360 (0 ou omis): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année,

méthode NASD pour les dates tombant le 31 du mois.

réels/réels (1): jours naturels pour chaque mois, jours naturels pour chaque année.

réels/360 (2): jours naturels pour chaque mois, 360 jours par année.

réels/365 (3): jours naturels pour chaque mois, 365 jours par année.

30E/360 (4): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année, méthode

européenne pour les dates tombant le 31 du mois (format européen 30/360).

Remarques d’usage

Si Â règlement est antérieur à premier, la fonction renvoie les intérêts courus depuis

émission. Si règlement est postérieur à premier, la fonction renvoie les intérêts courus

depuis la date de paiement du coupon immédiatement antérieure à règlement.

Utilisez INTERET.ACC.MAT pour un titre qui ne paie des intérêts qu’à l’échéance. Â

11 8 Chapitre 6 Fonctions nancières

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